课程背景：

预算管理与控制是企业财务管理的重点，只有通过完善的预算体系，才能真正地把财务管理的要点执行至企业的日常运作中，然而很多企业的预算管理与控制制度终归流于表面。如何使我们的业务工作和预算管理有机地结合，最大化全面预算管理这个工具，是本课程主要关注的方面。对全面预算管理和财务管理的知识梳理，期望能使学员迸发出思想的火花，并且转换为持久的行动力。

课程大纲：

1. 经营决策和项目决策

* 财务预测

* 财务分析

- 报表结构分析

- 营运资本分析法

- 财务杠杆

- 比率分析

* 项目决策

2. 发展预算与项目预算

* 企业外部环境分析

* 企业内部资源优势分析

* 制定总体战略

* 编制财务预测

* 制定资本预算

* 预测企业现金流量

* 预算中考虑项目风险的有效防范

3. 年度全面预算管理

* 传统预算编制方法存在的问题

* 全面预算编制

- 全面预算编制流程和逻辑

- 全面预算编制方法

> 收入预测方法和销售费用预算

> 生产预算的编制要领

> 采购预算的编制要领

> 管理预算的编制要领

> 资金预算的编制要领

- 零基预算

- 弹性预算

- 滚动预算

4. 预算控制

* 预算的跟踪

* 预算差异分析的重点和方法

- 仪表板跟踪

* 难点剖解：人为因素