课程大纲：
第一模块：搭建风险控制体系
1.什么是风险控制?风险控制的重要性
2.风险控制的目标及五要素
3.风险控制的设计步骤
确定控制目标
整合控制流程
鉴别控制环节
确定控制措施
4.企业主要风险
股权风险
资金风险
供应商、采购与应付账款风险
存货风险
薪酬风险
成本费用控制与经营亏损风险
固定资产管理风险
客户风险及信用风险
应收账款风险
税务风险
并购决策错误的扩张风险
负债过高的财务杠杆风险
内控体系失效风险
第二模块：股权风险管控
集团管控的股权架构
守住股权的10条生命线
股权架构顶层设计的12个关键问题
投资少、不失控制权、税务成本低的最优股权架构设计
[案例]分析蚂蚁金服的股权架构
[案例]国美股权生命线之争
[工具模型]股权风险评估及预警模型
第三模块：资金风险控制
[案例]华源集团财务造假
[互动]利润重要还是现金流重要?为什么盈利的企业会倒闭?什么原因导致企业资金
周转不灵?
1.现金流量的重要性
[视频案例]富贵鸟不再富贵
[案例]赌输了的金立
[视频案例] OFO小黄车的链子断了
[案例]从Z模型看不同类型公司资金链风险
2.利润导向转为现金导向
3.关注销售到关注经营现金流量
[分组PK]如何改善现金流( 19种方法)
4.使用五维资金计划预防资金危机
[工具分享]某公司多层级的资金计划套表
5.职责分工和职权分离
6.授权批准制度
[工具分享]分权手册
7.融资风险控制
内源融资
外源融资
[互动]讨论“零”资金成本的内源融资解决20法
[工具模型]现金流风险评估及预警模型
第四模块：供应商、采购与应付账款风险控制
1.供应商选择与评估
[互动分享]供应商财报分析法
2.采购价格控制
采前招标，系统锁价
采中核价，比对历史
批量采购，专批议价
采后续招、持续降价
[分组PK]找出采购降本的方法
3.应付账款控制
采购需求及采购计划环节管控措施
请购环节的风险与管控措施
供应商选择环节的风险与管控措施
验货环节的管控措施
[案例]轰动全市的GL B来料检验挽回重大经济损失的案例
付款环节的风险与管控措施
[工具模型]应付账款风险评估及预警模型
第五模块：存货控制系统
1.存货的领用、发出、审核、保管风险管控
2.存货的报废、失窃、盘亏风险管控
3.通过存货盘点的系列方法达到账实相符
4.呆滞物料风险预防管控
[案例]通过风险管控体系避免呆滞料的案例
5.存货库龄及周转天数分析管控
6.安全库存风险管控
7.物料按ABC分类管控
8.JIT仓库风险管理
9.VWI仓风险管控
[案例]华晨宝马的VMI仓风险管控
案例]管控库存风险专项行动14法
10.存货的领用、发出、审核、保管、记账均要贯彻分工负责要求
[工具模型]存货风险评估及预警模型
第六模块：薪酬风险管控及精细化管理
1.建立合理的薪酬制度
2.通过管控雇佣量来管控薪酬
3.通过薪酬水平和薪酬结构进行薪酬管控
4.通过分析指标寻找管控点
5.人工成本分析
工资总额(按薪酬结构)
人均工资
薪酬总额、人次、平均工资趋势
固定工资与变动工资的分析
直接人工与产值的比较分析
管控人员占生产人员工资比
6.加班工资占正常工资比
[工具模版]薪酬分析表
[工具模型]薪酬风险评估及预警模型
6.薪酬控制
通过控制雇佣量来控制薪酬(控制员工人数，控制工作时数)
通过薪酬水平和薪酬结构进行薪酬控制(基本薪酬，可变薪酬，福利支出及其他)
通过最高薪资水平和最低薪资水平，薪资比较比率 ，成本分析
通过薪酬结构的调整进行薪酬控制( KSF )
建立薪酬控制的预警制度
薪酬控制方法
[工具分享] 20种控制薪酬的方法
第七模块：固定资产风险控制
1.固定资产预算
2.重大固定资产投资可行性分析
3.固定资产购置
4.固定资产核算管控
5.固定资产运维风险
TPM的“四全”核心
TPM五步现场管理
TPM八大支柱活动
TPM活动的目标
TPM突出设备的四个“零”
TPM展开实施的12个步骤
TPM的20个考核指标
6.固定资产转移管控
7.固定资产处置管控
8.固定资产保管风险管控
9.固定资产报废风险管控
[案例]盘活固定资产转为企业运营资金的案例
[工具模型]固定资产风险评估及预警模型
[工具模型]固定资产稼动率预警表
建立薪酬控制的预警制度
薪酬控制方法
[工具分享] 20种控制薪酬的方法
第八模块：客户风险及信用风险管控
[案例]不是所有的客户都是上帝(管报口径)
1.客户信用调查
[互动讨论]新客户信用风险调查
客户信息收集内容
客户信息收集渠道:自行收集、官方渠道
新客户、老客户、核心客户以及其他客户所关注的信息点
2.客户画像
[工具模型]客户信用等级评级核定表
[工具分享]四类客户
[工具模型]客户风险预警表
3.设定客户信用额度模型
营运资产评估模型
特征分析评估模型
额度简易估算模型
[扫码互动]某公司最大信用额度计算
[工具模型]客户信用等级评级核定表
4.确定信用政策:信用标准、信用条件、信用额度、信用期限、现金折扣、收账政策
[互动讨论]制定鼓励回款政策
[工具模型]客户ABC分类评分表及相应的信用政策
建立薪酬控制的预警制度
薪酬控制方法
[工具分享] 20种控制薪酬的方法
第九模块：应收账款风险控制
1.应收账款账龄分析及通报
[工具模板]销售收入分析系列表
2. 应收账款风险控制
[工具模板]非常实用的应收账款对账单
[工具模型]应收账款风险评估及预警模型
3.应收账款难以收回的信号和表现
应收账款难以收回的外部危险信号、内部危险信号以及常见的确切证据
4.债务人的心路历程
5.应收账款十大催收工具
应收账款的跟踪管理( RPM )
平均应收账款回收期( DSO )
递进式分类分级催收
[互动讨论]计算DSO并评价客户信用
6.应收账款催收的TSP原则
[案例]带被催收
[案例]王刚杀人
7.应收账款催收的4大“战术”
动之以“情”、晓之以“理”、导之以“利”、诉诸于“法”
[案例]兵分3路的战术
8.逾期应收账款催收的实战技巧
与客户的沟通技巧:与客户分管领导沟通技巧、与客户财务人员沟通技巧、电
话催收技巧、函件催收技巧、面访催收技巧
[互动讨论]催收应收账款方法
第十模块：负债过高的财务杠杆风险防范
1.从单- -财务指标分析财务杠杆风险
中长期偿债指标分析
[工具模型]降低资产负债率的妙招
短期偿债指标分析
2.从复合指标分析财务杠杆风险
阿特曼的Z值分析
[课堂PK] 计算该公司的Z值并评价破产风险
[工具模型] 财务杠杆预警模型
第十一模块：内控体系失效风险防范
1.法人治理
2.合规性
3.章程
4.股权架构
5.审计内控
[案例]数个案例详见课件
[工具模型]内控风险预警模型
