课程背景：

深度结合ERP系统及500强企业预算编制和财务分析

市场上唯一契合 企业对财务管理者决策支持能力的实务技巧训练课程

随着市场环境的变迁,竞争策略上升到价值链、产业群、商业模 式时代,经营管理进入精益化、大规模定制、变化无常、险象环生的时代,财务分析一跃成为最 具价值的财务能力!企业必须能做到随时预警、科学决策 !财务分析师要确保每次提交的报告都是具有建设性价值的,避免盲目决策和拍脑袋带来的各种陷阱,影响他人根据财务分析报告进行管理和决策!然而,现实中的财务分析人员绝大多数并不是真正的“分析.analysis" 人员,而仅仅是“报告.reporting"人员，常被人戏称为“表哥、 表姐”,这些人本质 上只是负责数据的传输,是什么导致了这种悲催的结果?

■真正的分析是财务总监和企业老总自己在做,因此,财务分析人员被迫成了协助其分析的秘书

■财务分析人员根本不具备财务分析的能力, 财务分析的能力是超越于财务总监和老总思考之上更专业的能力

■财务分析人员没有途径获得真 正的财务分析能力, 传统的教科书所教授的都是基于投资者视角的分析,而非企业内部视角的分析

■因为市场缺乏真正的财务分析人员供给,企业只能退而求其次一索性不进行有深度(有价值)的财务分析

本课程从实战角度出发，直击财务分析和预算最核心的工作和价值,与学员一起深入探讨如何编制预算,如何在了解公司运作模式的情况下进行有效的财务分析,并使得预算和财务分析能有效的结合,为公司管理层及各相关部[门提供有价值的信息。

课程收益：

[掌握核心]系统掌握财务分析的核心工作

[提炼方法] 提炼财务分析和预算编制方法

[联系实际] 展示关键绩效指标考核和财务分析报告的实际案例

[熟练运用] 得心应手、运用自如的学会利用财务分析和预算得到可用信息

学员反馈：

听了老师的课,有种恍然大悟的感觉,明白了在今后的工作中的侧重点,明白了在工作中不仅要有扎实的业务及理论知识,更需要懂得与其他业务部门的沟通与交流,协作与配合,也再次确认了财务分析在经营管理及企业决策中的重要性。对我个人而言,这次培训体验真的非常好,收获满满,太值了!.

一海航旅业 张先生

通过三天的学习,对预算编制有比较全面系统的了解,对财务分析也有更深入的认识,特别对BS的结构关系、对财报的分析有了不同的理解。谢谢授课老师!

一泰科电子 (苏州)有限公司李先生

通过短暂的培训,不仅使我开拓视野,还超过了期望,通过老师耐心的讲解,特别是案例的分析,使知识结构更加丰富,真的是一次受益颇多的培训,非常感谢老师精彩的授课。

一上汽工业 李女士

课程大纲：

第一模块：财务分析和预算的核心价值为经营层提供决策支持

■为什么要有财务分析和预算?作用在哪里?

■ 集团公司对于财务职能的架构设置

■财务团队的裂变 :不同财务职能在公司中的作用

■做好财务分析和预算T作的基础

一了解公司的商业模式

一如何根据商业模式设置收入中心/成本中心/利润中心/投资中心

一掌握ERP各模块之间的逻辑关系

一会计科目(Cost Element)设置的思路及示例

一基于信息系统的多套财务报表的设计思路

第二模块：预算的价值和编制技巧实务

1.预算的价值究竟是什么?

2.为什么要做预算?

3.如何做好预算的前期准备工作

设立好预算I作的组织管理

<财务控制部门在预算管理中的作用是什么?

一制定统一的表格

4.什么时候做预算才是最好?

5.思考与讨论:第一个该做的预算是销售预算还是生产预算?

6.关键预算的编制方法 与实操演练

[销售预算的编制]

一销售预算在整个预算工作中的重要作用

一如何确定销售目标 ?

一由谁来编制销售预算?

如何来做销售预算的明细计划?明细计划如何落地?

案例分析:怎样做出准确的销售预测?

[生产预算的编制]

一生产预算的编制步骤

生产预算是手工做还是通过ERP系统来做?

用ERP系统做生产预算的好处是什么?

[费用预算的编制]

一市场费用预算如何做?

一销售费用预算如何做?

一管理费用预算如何做?

一人事费用预算如何做?

思考与讨论:不同费用如何分配到不同的利润中心去?

[利润表预算的编制]

要点及方法

[资产负债表项目预算的编制]

要点及方法

一Capex预算(资本性支出预算)

一存货预算一 销售、生产预算是基础

一应收账款预算

销售预算是关键

现金预算-

决定公司的资本结构

■案例分析:一家500强公司的预算编制全过程

实战演练: 一家公司的预算编制 :利润表和现金 流量表预算编制练习

第三模块：如何进行预算的有效跟踪关键KPI指标的设计与分析

■KPI的作用和设置逻辑

月度财务分析报告 该如何结合预算和KPI ?

[收入情况分析]

哪个产品需要重点管理?

哪个区域需要重点巡查?

哪个渠道的业绩不正常?

[资产周转情况分析]

- 如何提升存货周转

一如何提升应收账款的周转

应付账款的周转

一什么是营运周期( Cash to cash cycle days )及其重要作用

如何优化企业的周转情况，提升公司业绩

[资金结构情况分析]

财务杠杆

-经营杠杆

一两大杠杆的作用和意义

[盈利能力分析]

- ROS/ EBIT/EBITDA/GM的分析

如何提升ROA

一如何提升ROCE

如何提升ROE

[EVA分析]

一EVA-公司的运营结果是否弥补了其资本成本?是否创造了额外的盈利?

如何提高EVA?

案例分析: EVA在500强公司的实际运用

a 其他业务相关KPI指标的分析

■管理层最关心的整个公司层面的KPI该有哪些?

a思考与讨论:一些关键部门门的KPI设置思路

■案例分析:一家著名的公司到底靠什么在赚钱

第四模块：月度财务分析报告和滚动预测

如何从信息系统、 数据库中快速高效的收集所需的关键信息

■财务分析的成果--月度财务报告

一如何突出财务分析报告的重点

如何使财务分析报告为业务部门]所理解和提供决策支持

现金流情况分析与呈现

■利润的综合分析与呈现

■资金占用与来源的分析与呈现

各业务部门 ]需要的其他报告的设计思路与呈现方式

a财务分析报告的五大作用

一沟通信息(告知、总结)

一发现问题(监控、分析)

解决问题(督促、协调)

一提出建议(责任、游说)

一支持决策(预见、依据)

业财融合 ，如何做好财务分析报告的重 点

■为什么要做滚动预测?

滚动预测该如何来做 ?

■案例分析:一家500强公司的月度财务分析报告

■案例分析:一家公司结合三种维度的成本管理

a全景案例讨论:直播-场经营分析汇报大会