课程大纲：
舞弊案引发的思考……一个国企舞弊案件的回顾……
上篇：企业反腐防腐新趋势与反舞弊原理及实务
第一讲：企业反腐面临的新形势、新挑战、新国策
1.1企业反腐面临的新形势
1.2企业反腐面临的新挑战
1.3企业反腐新国策---企业反腐新国策解读
1.4国际反腐新趋势---《联合国反腐败公约》解读
1.5企业内部反腐反舞弊、廉正、纪检监察、监事督察工作需要的知识体系
视频案例：1）一个跨国公司10分钟倒闭的启发---企业为何如何要管控？
2）新国策解读（中央、国务院及国家各部门关于反腐防腐法律条例规定）
3）《中华人民共和国反贪污贿赂法》《联合国反腐败公约》解读
第二讲：认识企业腐败及防范基本原理
2.1企业腐败的含义及其来源
2.2企业腐败的危害及预防
2.3企业腐败产生的原因---人性所然
2.4企业腐败的防范借本原理---现代企业治理原理解读
案例分析分享：
1）企业营销、采购的腐败案分析分享
2）现代企业公司治理架构原理图解读
第三讲：舞弊概述
3.1何谓舞弊？有何特征？舞弊三要素
3.2舞弊的类型、内容范围及行为特征
3.3舞弊的形式及特点
3.4舞弊与腐败的关系及区别
3.5舞弊树与腐败藤分析
案例与互动：
1）某国企舞弊案分析---舞弊行为识别
2）某跨国企业腐败链案例分析
第四讲：舞弊的理论基础
3.1 舞弊主体及分类
3.2舞弊的四大动因理论
1）舞弊冰山理论
2）舞弊三角理论
3）舞弊GONE理论
4）舞弊因子理论
3.3影响舞弊的心理因素与环境因素
1）舞弊心理因素
2）舞弊环境因素
案例分析互动：
1）舞弊动因案例分析
2）舞弊行为特征案例分析
第五讲、反舞弊实务概述
5.1反舞弊的沿革及反舞弊的目的与意义
5.2反舞弊的基本方法论---三大方法理论
5.3何谓反舞弊？反舞弊的四大实务要领
1）舞弊防范
2）舞弊发现
3）舞弊调查
4）舞弊处置
案例与互动：
1）企业反舞弊案例分析---如何发现舞弊？
2）会计舞弊调查案例分析
第六讲、企业舞弊防控查处实务
6.1企业舞弊案的预防---三位一体防范机制的建设要领
6.2企业舞弊案的发现---举报与常态化监测
6.3企业舞弊件的调查---案件调查操作实务---三据收集及证据链分析技巧
6.4企业舞弊案的报告---案件调查报告撰写
6.5舞弊案的处分处置---案件处置决策和善后
案例与互动：
1）某企业受贿案调查分析
2）某企业舞弊举报机制案例分享
3）舞弊案处理的法律依据及分析
中篇：基于《内部审计准则》落地的内部审计实务
第一讲：内部审计概述
1.1何谓内部审计？内部审计的地位及其发展趋势---IIA解读
1.2内部内审的目的、特点和作用、意义
1.3内部审计与外部审计的区别
1.4企业内部审计工作的法律定位及角色任务
1.5新时期企业内审的必要性和重要性
案例与互动：
1）IIA解读常识互动、《内部审计准则》等法定解读互动
2）内审管理目标的提取制定互动
第二讲：内部审计的职业化综合素质能力构成与修炼
2.1何谓内部审计的职业化？
2.2内部审计人员的职业化内涵及其构成要素
2.3内部审计人员的职业化综合素质能模型
2.4内部审计的职业化综合素质能力修炼要诀
案例与互动：
1）内部审计的职业化要素认识互动
2）内审人职业化案例分析---哪个更职业化？
3）内部审计人员的职业化综合素质能模型分享
第三讲：内部审计的基本原理与方法论概述
3.1内部审计的准则和原则---《内部审计准则》解读
3.2内部审计的对象、方法
3.3内部审计的六大基本方法
3.4内部审计的实务框架
3.5国外知名公司内审思路和方法借鉴
案例与互动：
1）《内部审计准则》解读
2）六大基本方法案例分享+标杆公司内审方法案例
第四讲：内审业务全流程基本实务及相关文书写作
4.1内审规划与年度工作计划
4.2内审项目立项
4.3内审项目审批与授权
4.4审计准备
4.5审计实施
4.6审计报告
4.7审计督察
案例与互动：
1）标杆企业内部审计业务流程图（一般财务审计、离任审计、专项审计）范例分享
2）内审立项、审计方案、审计报告等工具表单范本、案例分享
3）内审项目审计全流程业务相关节点实务案例分析、分享
第五讲、内部审计全流程规范化标准化制度流程及操作指引建设
5.1内部审计目标提取与设置
5.2内部审计业务全流程图优化设计
5.3内部审计全流程操作标准编制
案例与互动：
1） 内部审计目标提取（KPI）练习
2） 内部审计业务流程图优化演练
3） 内部审计全流程操作标准模板应用分享
下篇：企业科学治理与风险管理及内部控制体系构建
第一讲： 重新认识现代企业及公司治理
1.1现代企业生存发展规律---生存发展本质认知
1.2现代企业的公司治理---科学治理原理认知
案例与互动：
1）企业生存发展本质四要素识别、
2）现代企业公司治理原理图示
第二讲：内部控制与风险管理新理念新思维构建
2.1现代企业持续健康发展的科学理念---风险管控理念认知
2.2企业管理者风险管理与内部控制新思维构建
2.3企业如何从失控到授控？--- 嵌入业务的全流程内部控制体系构建
互动：
1）企业风险案例面面观
2）现代企业营运风险图示
3）现代企业内部控制体系模型
第三讲：重新认识“风险管理”与“内部控制”
3.1现代企业的风险管理简述
1）企业风险管理定义、目的及重要性简述
2）企业风险的基本分类
3）企业风险管理基本流程：五步法
4）企业风险管理的三道防线机制
5）企业全面风险管理体系的构成及内涵
案例与互动：1）塞班斯法案解读；
2）企业风险分类表分享
3）国务院国资委《企业全面风险管理指引》解读
3.2现代企业的内部控制简述
1）企业内部控制定义、沿革、理论基础及目的
2）企业内部控制系统构成内涵及其关系
3）内部控制与审计、风险管理、经营管理的关系
3.3内部控制与风险管理的区别与关系系
案例与互动：1）财政部《企业内部控制基本规范》解读
2）内部控制案例分享
第四讲：现代企业内部控制基本规范实务
4.1企业内部控制的目的意义与构成要素
4.2内部控制的目标及其设定
4.3控制内部环境
4.4风险评估
4.5控制活动
4.6信息与沟通机制
4.7内部监督与缺陷管理
案例与互动：1）企业内部风险类别与识别案例与互动
2）企业内部控制案例分析
第五讲：现代企业内部控制与风险评估方法应用实务
5.1内部稽核检查业务中的风险识别
5.2内部稽核检查业务中的风险分析
5.3内部稽核检查业务中的风险评价
5.4内部稽核检查业务中的风险控制
5.5日常风险预警与报告---标杆企业风险预警与报告案例分享
5.6内部检查与内审业务的风险管控实际案例与工具表应用操作实务
案例与互动：1）标杆企业业务流程的风险控制关键点识别
2）内部控制矩阵应用互动
3）标杆企业日常稽核业务风险识别、分析、评价、应对互动
Q&A：答疑解惑
结语：反舞弊、内部审计和全面风险管理和内部控制，是现代企业打造廉洁文化和科学管理风险之方法和手段，更是企业文化不可或缺的DNA要素和内涵，也是现代职场人士的职业化综合素质和能力的体现，让我们不断学习实践，持续修炼，成为企业健康常青的优秀管理者和保驾护航卫士。
