学习方式：

训战结合+案例分析+现场辅导

核心价值：

1、理解公司经营本质 ， 匹配企业的发展阶段， 找到适合的经营管理模式

2、承接战略诉求 ，确保各经营主体的经营活 动有方向、有重点

3、划分经营单元并确定经营目标 ， 匹配适当 的绩效考核方案 ，落地战略诉求

4、掌握动态弹性管理经营过程的“三驾马 车”，实现经营成功从偶然到必然

经营管理八大痛点：

1、经营管理的载体– 预算 ，跟公司战 略没有承接（割裂） ，各行其事

2、3～5年的长期经营目标及方向如何与年度例行的经营管理结合？

3、经营目标落实到哪个经营组织（责 任中心）去执行落地？

4、经营管理 ，尤其是资源投入 ，如何应对市场动态变化?

5、经营目标设定如何调动各组织积极性 ，并兼顾区域和产品的差异？

6、经营管理如何动态应对变化中市场和客户？

7、业务和财务数据如何打通？只有客观的经营数据 ，才能产生正向激励

8、经营过程如何拉通前后台、实现人、财、事的集成管理？

课程大纲：

Day 1      经营策略落地

第一部分：承接战略规划 ，解码经营思想

一、经营思想：

1. 战略管理流程DSTE：站在后天看明天

2. 战略工具 ：BLM： 11个要素 ，逻辑严密、缺一不可

3. 经营解码设计

4. 华为经营思想：长期有效增长 ，经营目标协调统一

二、经营指引：“ 自上而下”的公司管理层经营改进诉求

1. 经营管理的抓手：计划、预算、预测（PB&F）

2. 经营关键假设：应对未来不确定性

3. PB&F机制下集团与事业部职责划分（预算）

4. 年度商业计划流程：人财事集成

5. 集团业务分类：合并同类项 ，经营指引基础

6. 客户视角看集团经营指引 ：6大方面 ，围绕客户设定方向

7. BU层面：经营指引转化为各级组织经营约束条件

三、经营规则：

1. 经营规则对业务行为的牵引：管理要求如体现在核算数据中，并牵引业务日常行为

2. 支撑责任中心的管理核算体系：会计/经营/考核报告

3. 管理核算方案

4. 核算权是最大的指挥权：建立数据治理机制 ，客观规则评价

Day 2      确定经营目标 ，激发活力

第二部分：在经营指引和规则牵引下 ， 明确目标

1. 如何生成经营目标：经营目标生成全景图

2. 产出目标（订货、收入、回款）：

2. 1 集团视角： 自上而下指引 ，看行业/看对手/看自己 ，相对市场 占有率挑战自我

2.2 一线视角：“ 自下而上”的机会点验证 ，以客户为源头、以项目为基础

3. 资源获取：基于产出承诺， 自助获取资源， 自我约束和改进

4. 预算过程也是业务规划过程：成本规划、集成计划、运作效率

5. 利用基线合理管控预算过程中的各类内耗

6. 华为“ 目标/机会/策略/计划/资源”一致性校验

7. 预算结果与经营目标的关系

7. 1 理想主义的经营目标 — 挑战不可能

7.2 现实主义的预算结果 — 有效规划 ，合理配置资源

第三部分： 明确各部门定位

组织授权：基于组织责任中心定位 ，合理分权

1. 四大类责任中心：利润中心、收入中心、成本中心、费用中心

2. 集团和下属利润中心间的事权、财权、人权分配

3. 利益驱动下的双利润中心“拧麻花”机制 ，巩固“胜者举杯相庆、败者拼死相救”文化

Day 3      力出一孔利出一孔 ，过程管控

第四部分：力出一孔利出一孔

客观设定利润中心的绩效方案 ，贯彻三原则：

1. 协同：纵向协同支撑目标、横向协同支撑业务流程

2. 平衡：考核指标牵引长、短期利益

3. 独特价值：绩效指标必须体现部门和岗位的独特价值

4. 华为责任中心定位和绩效指标 ，如何与组织架构同步演变

第五部分：经营过程管控

三大管理秘诀：滚动预测、费用弹性预算、一报一会

一、滚动预测 — 将被动应对转为主动出击

1. 滚动预测结合三类数据：财务数据、业务信息、未来洞察

2. 预测如何考核？预测与经营目标的关系如何？

二、费用弹性预算 — 应对不确定性 ，动态稳健配置资源

1. 基于季度滚动预测目标获取资源及各类费用的弹性预算应用

三、让月度经营分析成为管控利器 ，实现集团经营协同

1. 经营分析会成功的核心在于调动业务线经营积极性

2. “一报一会”：五层金字塔模型、流程和细节

3. 经营风险管控

总结：

1. PF&F“五步法” – 各企业可行的经营管理机制

2. 华为的成功不是偶然 ，我们一起让经营成功从偶然走向必然

石老师

18年跨行业经营管理经验

华为原亚太项目财务负责人、核心网产品线CFO

被企业家评价为“最懂业务的财经专家”

专业经验：

> 18年跨行业财经管理经验 ：经历区域市场、产品研发及交付回款的全流程    财务管理；在中长期财务战略规划、预算执行及监控、费用监控、项目财务 模型及融资、税务筹划、外汇核算等方面经验丰富。

> 丰富的业务流程变革经验 ：在华为深度卷入LTC（销售） 、 IPD（研发）和 IFS（财经）业务流程变革 ，主导全球报价流程变革试点；参与数百个项目 的投标和合同商务谈判 ，建立了以市场为导向的财经模式。

> 国际化视野：并先后在澳大利亚、马来西亚、 印度尼西亚等亚太国家工作7 年 ，成功带领近百人的跨文化财务团队。

> 咨询辅导经验： 5年以来长期陪跑客户经营管理 ，对华为经营管理在2B、 2C企业不同发展阶段的成功落地 ，有深刻的理解和咨询辅导经验。

服务客户（部分）：

> 2B科技 ：科大讯飞、联想、 明源云、杉川机器人、舜宇光学、歌尔股份、 烽火通讯、视源股份、宁德新能源、 以岭药业、海大股份等

> 2C消费 ：TCL、方太、海尔、快手、 Oppo、 欧普照明、伊利等

> 国企 ：招商局、华润、 CMEC、成飞集团、 中石化、宝武钢铁等

> 其他 ：德邦快递、顺丰快递、龙净环保、聚光科技等