课程大纲：
第一模块 全面认识税务筹划
金税四期在税务监管上有哪些升级？
税务机关大数据运用有对税务筹划有哪些影响？
纳税筹划的本质：税务筹划=业务流程+税收政策+筹划方法+会计处理
税务筹划有哪些手段——合理避税、合法节税、税负转嫁
如何做好税务筹划
--熟知相关法律、法规知识
--把握会计准则、会计制度、会计处理方法
--控制并防范相关风险
--协调部门之间的利益
纳税筹划平台
--价格平台：跨国公司最常见的筹划平台
价格平台核心内容：转让定价
转让定价调查最容易关注哪些企业
--优惠平台：国家最为鼓励的节税方式
--空白平台：利用税法空白减轻税负
--弹性平台：比空白平台更具公开性
--规避平台：关注临界点的存在
--税务筹划必须掌握的“技术”
第二模块 增值税税务筹划要点及案例分析
--选一般纳税人还是小规模纳税人
--选一般计税还是简易计税
增值税筹划的三种思路
--简易计税
--差额纳税
--简易计税+差额纳税
如何享受增值税免税、不征税和零税率
如何享受增值税的即征即退政
生产企业和外贸如何享受不同的出口退税
思考与讨论：
--关联企业之间的资金借贷涉不涉及增值税
--企业买卖股票涉不涉及增值税
--企业的理财收益要不要交增值税
如何让进项税应抵尽抵
如何享受进项税加计抵减
如何享受进项税留抵退税
小规模纳税人如何享受增值税减免税优惠
增值税相关的特殊业务与筹划
--建筑施工服务
--不动产销售、经营和租赁
--动产融资租赁服务
第三模块 企业所得税的税收筹划与案例分析
企业所得税的纳税人——居民企业与非居民企业
利用企业的组织形式进行纳税筹划
--企业设立分支机构时应当综合考虑的因素
--企业纳税是汇总纳税还是就地预缴？
思考与讨论：总分支机构使用不同税率时该如何处理
--实战演练：某公司在上海注册，江浙两省设立分支机构，根据数据计算其缴税额
企业在销售和采购环节进行税务筹划
--企业应该如何确认收入实现
--哪些避免交易活动需要视同销售
--通过销售返利如何实现税负最低
投资与筹资环节的企业所得税筹划
--初始投资、持有投资、处置投资的筹划
--资产投资和股权投资的筹划
--债权融资和股权融资的筹划
企业研发阶段的税务筹划
--如何享受研发费的加计扣除
--哪些研发费可以加计扣除
--税务、会计、高新技术企业认定的口径差异
企业通过资产处理进行税务筹划
--固定资产一次性扣除和加速折旧的筹划
--无形资产的摊销筹划
企业重组时涉及到的企业所得税筹划
--一般重组中的股权收购、资产收购，企业合并，企业分立的税务处理
--特殊重组中的债务重组，股权收购，资产收购，企业合并，同一控制下股权、资产划拨，企业分立的税务处理
思考与讨论：
--非高新技术企业还有什么税收优惠可以考虑？
--合伙企业取得股息红利，法人合伙人是否还要纳税？
--有保底收益的股权投资，是股息红利还是利息？
利用税收优惠开展企业所得税筹划
--能够行业性定期减免的情形及享受税收优惠条件
--能够地区性税率优惠情形及享受税收优惠条件
--能够享受减计收入税收优惠的规定条件
--能够享受税额抵免的两种情形及其享受税收优惠的条件
第四模块 个人所得税的税收筹划难点与案例分析
哪些人应该缴纳个人所得税
哪些收入应当缴纳个人所得税
综合所得和经营所得的筹划
一个有限公司和个人独资企业的筹划
个人所得税起征点以及专项附加扣除的筹划
年终奖和日常工资薪金的筹划
企业年金和职业年金的筹划
商业健康保险及个人养老金的筹划
股权激励和限售股的筹划
员工持股平台的筹划
对特殊就业群体的税收优惠
主办单位：
上海复锐企业管理咨询有限公司
联系方式：
电话：021-65210156、021-65214838、18917636997
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周末及下班时间服务热线：13817832229
