课程大纲：
第一模块 当前税收征管形势的变化以及对纳税人的影响
检察院应用大数据模型查税案例解析
法院、税务开展联合办案机制案例解析
公安、税务联合办案机制案例解析
金税四期概述
金税四期如何发现纳税人涉税疑点
金税四期直接抓取纳税人资金流水法律与现实的障碍
金税四期与数电票的关联
数电票政策应用及实务操作
（1）什么是数电票？为什么要推行数电票？
（2）数电票和电子发票有什么区别？
（3）数电票具有什么优点?
（4）数电票实行总额度如何理解和应用？
（5）数电票的红冲有哪些新变化
（6）数电票如何进行查询真伪
（7）数电票怎么进行勾选认证和申报
（8）数电票如何进行入账归档、电子化档案保管
（9）数电票如何控制重复报销
（10）《电子发票全流程电子化管理指南》讲解
（11）财政电子票据的报销、入账、归档要求
跨区稽查局概述
明星网红逃税典型稽查案例解剖
第二模块 税务稽查重点方向及稽查案例解析
紧盯“三假”行为，严查狠打虚开骗税
骗取出口退税
暴力虚开
非暴力虚开
骗取留抵税额退税
聚焦重点领域，依法查处偷逃税行为
利用研发费用加计扣除等手段偷逃税的企业
医药、软件、农产品等虚开发票高发行业
协助纳税人逃避税的不法中介
未依法依规办理个人所得税汇算
加油站恶意篡改加油税控设备偷逃税
网络主播偷逃税
第三模块 剖析典型“筹划”案例，总结税务稽查风险点
阴阳合同逃税的稽查风险点
低价转股的稽查风险点
招商园区承诺核定征收，缴纳税款也是按核定口径，缘何被稽查？上述案例有哪些筹划点及稽查风险点？
利用无票支出筹划的稽查风险点
利用个体户、个独、合伙企业筹划的稽查风险点
挂靠项目利润回流若干方法的稽查风险点
虚假咨询费合同套取资金方法中存在稽查风险点。
找发票报销筹划工资个税方法中存在稽查风险点（分享一个公安经侦查虚开的案例）
虚假增资输送利益筹划的稽查风险点
名为增资，实为转股操作存在的稽查风险点
不公允分红筹划分红个税的稽查风险点
名为预付款，实为借贷的稽查风险点
关联公司无偿借贷的稽查风险点（避税风险点）
故意不转出进项税额的稽查风险点
购进无票，销售不开票，帐外经营的税务稽查风险点
一般纳税人老板买票抵扣进项税额的稽查风险点
财务被老板牵连虚开发票的稽查风险点
关联公司转移利润的稽查风险点（避税风险点）
混合销售变兼营筹划的稽查风险点
增值税留抵税额退税的稽查风险点
第四模块 剖析各种业务税（费）处理，总结纳税筹划点及稽查风险点
增值税预缴的筹划点及稽查风险点
房地产企业预缴增值税筹划点及稽查风险点
建筑企业预缴增值税筹划点及稽查风险点
增值税进项税额抵扣筹划点及稽查风险点
非正常损失进项税额转出的筹划点及稽查风险点；
无法划分的进项税额的判定筹划点及稽查风险点；
取得农产品发票进项税额抵扣的筹划点及稽查风险点；
见票认证抵扣进项税额的筹划点及稽查风险点
销项税额确认的筹划点及稽查风险点
垫资工程项目增值税销项税额确认的筹划点及稽查风险点
依据货物发出确认销项税额的筹划点及稽查风险点
提前开票确认增值税的筹划点及稽查风险点
未开票收入申报的筹划点及稽查风险点
增值税及附加的筹划点及稽查风险点
一般计税和简易计税供应商税负的筹划点
一般计税和简易计税供应商净现金流的筹划点
税负和净现金流平衡点测算的筹划点
研发费用加计扣除筹划点及稽查风险点
材料加计扣除的筹划点及稽查风险点
财政补贴用于购买研发设备的筹划点及稽查风险点
研发支出未记账的筹划点及稽查风险点
非专职研发人员加计扣除的筹划点及稽查风险点
高新技术企业优惠筹划点及稽查风险点
高新八大指标的筹划点与稽查风险点
高新收入构成的筹划点及稽查风险点
亏损高新技术企业的筹划点及稽查风险点
小型微利企业税收优惠筹划点及稽查风险点
季度申报与年度申报指标的筹划点及稽查风险点
资产总额指标的筹划点及稽查风险点
个人所得税处理筹划点及稽查风险点
高管工资的筹划点及稽查风险点
老板分红的筹划点及稽查风险点
向个人支付款项但无法取得发票的筹划点及稽查风险点？
低薪员工帮高管筹划个税的稽查风险点
找发票报销的稽查风险点
成立个体户等开发票套取工资的稽查风险点
利用第三方平台代发工资的稽查风险点
社保费用处理的筹划点及稽查风险点
农民工社保费的筹划点及稽查风险点
高管社保费的筹划点及稽查风险点
通过改变劳动关系筹划社保费的稽查风险点
通过改变工资结构筹划社保费的稽查风险点
土地使用税的筹划点及稽查风险点
推迟土地使用税纳税义务发生时间筹划的稽查风险点
提前预判土地移交风险的筹划点及稽查风险点
耕地占用税的筹划点及稽查风险点
临时占用耕地缴纳耕地占用税的筹划点及稽查风险点
临时占用耕地超期的筹划点及稽查风险点
临时占用耕地复垦的筹划点及稽查风险点
印花税的筹划点及稽查风险点
合同条款：“不含税金额10000万元，税率13%。”问：合同中的增值税是否作为印花税的计税基数？
销售方不愿意与分公司签订合同，因此，原合同是销售方与总公司签订，然后签订三方协议约定分公司具体执行原合同，请问：总分公司如何缴纳印花税？
结算金额小于合同额的，是否给退印花税？
结算金额大于合同额的，是否补缴印花税？
资源税的筹划点及稽查风险点
资源税计税依据的筹划点及稽查风险点
资源税的扣缴筹划点及稽查风险点
资源税与增值税税率关联审核的筹划点及稽查风险点
房产税的筹划点及稽查风险点
免租期增值税、房产税、所得税处理的筹划点及稽查风险点
关联方低价出租补征房产税涉及滞纳金的筹划点及稽查风险点
消费税的筹划点及稽查风险点
利用关联交易搭建销售公司降低消费税税基处理的筹划点及稽查风险点
应税消费品以外币结算的，汇率适用的筹划点及稽查风险点
土地增值税、契税、所得税的筹划点及稽查风险点
合并、分立、以房地产投资入股等改制重组土地增值税的筹划点及稽查风险点
合并、分立、资产划转等改制重组契税的筹划点及稽查风险点
合并、分立、资产划转、投资入股等改制重组所得税的筹划点及稽查风险点
第五模块 税务稽查机构设置、工作流程及复议诉讼规则
税务稽查选案程序及其应对
税务稽查检查程序及其应对
税务稽查审理程序及其应对
税务稽查执行程序及其应对
税务稽查重大案件审理程序及其应对
税务行政复议规则及其应对
税务行政诉讼规则及其应对
资源税的筹划点及稽查风险点
资源税计税依据的筹划点及稽查风险点
资源税的扣缴筹划点及稽查风险点
资源税与增值税税率关联审核的筹划点及稽查风险点
房产税的筹划点及稽查风险点
免租期增值税、房产税、所得税处理的筹划点及稽查风险点
关联方低价出租补征房产税涉及滞纳金的筹划点及稽查风险点
消费税的筹划点及稽查风险点
利用关联交易搭建销售公司降低消费税税基处理的筹划点及稽查风险点
应税消费品以外币结算的，汇率适用的筹划点及稽查风险点
土地增值税、契税、所得税的筹划点及稽查风险点
合并、分立、以房地产投资入股等改制重组土地增值税的筹划点及稽查风险点
合并、分立、资产划转等改制重组契税的筹划点及稽查风险点
合并、分立、资产划转、投资入股等改制重组所得税的筹划点及稽查风险点
第六模块 聚焦疑难税务问题，解剖税企争议疑难案例
偷税定性是否考虑主观故意（结合稽查和司法案例解析）？
虚开发票达到刑事立案标准是否一定构成犯罪（结合最高法案例和最高检意见解析）？
滞纳金是否可以超过本金？（结合稽查案例和司法案例解析）
企业善意取得虚开发票税前扣除争议案例解析
名义股东转让代持股涉嫌逃税犯罪案例解析
名为纳税筹划实为偷逃税稽查典型案例剖析
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